Включили режим выживания: как малый бизнес Юга реагирует на повышение налогов

«Эксперт Юг» провёл бизнес-конференцию по налогам в Ростове-на-Дону, перед которой опросил руководителей малых и средних предприятий. В опросе приняло участие 75 руководителей МСП. Более 82% отметили, что повышение налогов значительно повлияло на их бизнес. В качестве дополнительных антикризисных мер 22% повысят цены на свои товары и услуги, 17,5% — выберут жесткое бюджетирование, 14,4% — сократят фонды оплаты труда или сотрудников, а 13% опрошенных срежут расходы на маркетинг, ИТ, рекламу, НИОКР. В целом почти 60% респондентов ответили, что их компании включили режим выживания. И только у 1,5% стратегия никак не изменилась.

Закроется до 30% предприятий

В конференции участвовали представители самых разных отраслей: от машиностроения до легкой промышленности, от информационных технологий до индустрии гостеприимства. И каждый говорил о том, что изменение налоговых правил сильно усложнило работу и именно его отрасли необходима поддержка государства.

Перед конференцией организаторы провели опрос среди руководителей МСП. Фото: «Эксперт Юг»

В Ростовской области может закрыться до 30% предприятий легпрома, так как при повышении издержек продукция местных производителей не может конкурировать с китайской. Запас прочности у производителей обуви — до мая, а у швейных производств — до сентября, считает сооснователь и руководитель управляющей компании инновационно-технологического кластера легкой промышленности Ростовской области Елена Грималовская: «Предприятия, работающие на оборонную промышленность, получают поддержку. Они будут развиваться, открывать цеха. Но легпром — это и те предприятия, которые производят гражданскую одежду и обувь. Комиссионные взносы на маркетплейсах для российских производителей значительно выше, чем для иностранных компаний. Рентабельность предприятий легкой промышленности в разы меньше процентной ставки Центробанка. Скажите, пожалуйста, мы находимся у себя дома или в гостях? Как могло такое произойти?»

По словам руководителя кластера, отрасль, у которой значительную долю расходов занимает фонд оплаты труда, не сможет выжить без федеральных и региональных дотаций и льгот. Без господдержки предприятия будут терять прибыль и закрываться, что в итоге приведет к недобору налогов.

«По нашей отрасли спад 25%, мы уже в кредитах, — добавил Игорь Фёдоров, генеральный директор генеральный директор ООО «Статера», ростовского производителя оборудования для железнодорожного транспорта с выручкой 76 млн за 2024 год. — Но я неисправимый оптимист, у нас длинные продажи, я думаю, всё будет нормально».

Фёдоров призвал ориентироваться на экспорт, рассказав о своём опыте взаимодействия со странами Ближнего Востока, а также отметил необходимость взаимодействия региональной власти, бизнеса и научных институтов для коммерциализации отечественных разработок.

Роман Забродин, основатель и управляющий ИТ-компании RNDSOFT, рассказал, что его отрасль с 2022 по 2024 год показала значительный рост в том числе благодаря выгодным налоговым условиям. Только НДФЛ, уплаченный в региональный бюджет, составил около полутора миллиардов рублей. Однако постепенно требования ужесточаются и это не может не сказываться на финансовых результатах.

«Нас коснулась история с отменой региональной льготы по УСН. В 2022 году, когда ввели льготную ставку 1% и 5%, и это стало действительно хорошей поддержкой, особенно для малых компаний. Потом льготу как будто бы отменили, и никто до последнего дня не знал, попадем ли мы в льготный список, — рассказал Роман Забродин. — Этот список появился только 31 декабря в 15:00, когда многие компании либо ушли на АУСН, либо подали на НДС. И только те, кто ждал до последнего, смог остаться на УСН».

Роман Забродин: «Нас коснулась история с отменой региональной льготы по УСН». Фото: «Эксперт Юг»

Большинство организаций отрасли гостеприимства являлись и ранее плательщиками НДС, для них повышение базовой ставки до 22% привело к прямому росту фискальной нагрузки и главное — к пересборке всех «долгих» договоров, корпоративных тарифов, агентских схем.

«Для отелей это приведет к росту конечной цены или падению маржи, особенно в сегменте фиксированных корпоративных контрактов. Для ресторанов — ускоренному съеданию маржи на фоне высокой доли закупок и зарплат, — поделилась мнением глава представительства Федерации рестораторов и отельеров в Ростовской области Карина Шатворян. — То, что входит в образование цены, выросло зачастую до 30%: это и коммунальные расходы, и стирка белья, и прочие товары и услуги для обеспечения гостиничной деятельности. Мы начинаем депинговать. Пятизвёздочные отели опускают цены до уровня трёх-четырех звёзд, чтобы хоть каким-то оборотом наполнить свою кассу. Конечно, это приводит к тому, что несостоявшиеся отели, которые только недавно открылись, начинают закрываться».

Спрос на услуги отелей, по словам Карины Шатворян, также значительно снизился. Население беднеет, а стоимость переездов растет, людям становится не до путешествий. По всей видимости, это приведет к укрупнению игроков на рынке гостеприимства, а небольшие компании и новички будут закрываться.

Налоги, о которых вы не знали

Так или иначе, повышение налогов не просто неизбежное, но и закономерное решение, считает начальник Управления развития и поддержки предпринимательства Министерства экономического развития Ростовской области Любовь Иванова.

«Федеральная налоговая реформа масштабная, болевая, мы это не отрицаем. Но необходимость в её проведении каждый из нас, наверное, понимает: это и социальные обязательства, и повышение качества жизни населения, и всесторонняя поддержка участников СВО и членов их семей. Для всего этого нужен сбалансированный бюджет, — сказала Любовь Иванова. — Понимаем, что самая чувствительная тема сегодня — переход на НДС для тех, кто его не платил. Важно, чтобы каждый понимал и доносил до коллег, что задача — не разрушить бизнес, а устранить дисбалансы и выровнять конкурентные условия, которые существуют в предпринимательской среде».

Любовь Иванова: «Федеральная налоговая реформа болевая, но необходимость в её проведении каждый из нас, наверное, понимает». Фото: «Эксперт Юг»

Представитель донского минэка напомнила о мерах, которые позволят сделать переход к новым условиям менее болезненным. Это региональная налоговая льгота для малых технологических компаний, введение АУСН на территории Ростовской области, сниженные ставки по УСН для ИТ-компаний и предприятий креативных индустрий. Однако теперь регион не может устанавливать пониженную ставку по своему усмотрению, а может только выбирать из списка видов деятельности, утверждённых федеральным правительством.

Еще один новый сбор введен в Ростовской области с 2026 года — налог на имущество организаций от кадастровой стоимости. Его будут платить собственники коммерческих объектов недвижимости, которые входят в специальный реестр.

«Независимо от того, на какой системе налогообложения находится организация, если она владеет объектом недвижимости от 500 кв. м, плюсом прилетает 2% налога на имущество, — сказала вице-президент Торгово-промышленной палаты Ростовской области Светлана Абдулазизова. — Таких объектов в реестре порядка 6 000, в масштабах области это немного. Тем не менее, торговые центры почувствуют это. А, соответственно, и те, кто работает в торговых центрах, тоже на себе почувствуют изменение арендной платы».

Светлана Абдулазизова предупредила, что в этом году назначен пересмотр кадастровой стоимости, в некоторых случаях она может вырасти в разы. Она посоветовала в таких случаях прибегнуть к двухуровневой процедуре оспаривания, так как не исключены технические ошибки.

Светлана Абдулазизова: «В этом году назначен пересмотр кадастровой стоимости, в некоторых случаях она может вырасти в разы». Фото: «Эксперт Юг»

Кроме того, с 2026 года в Ростовской области выросла стоимость патентов, на некоторые виды деятельности в семь раз. Для многих предпринимателей это стало сюрпризом.

«Я посмотрела на сайте ФНС и удивилась: на 1 июля 2025 года было 87 тысяч патентов, а на 1 января 2026 — 103 тысячи. Я задалась вопросом, думаю: “А чего это вдруг? Ставки так повысились, а люди вдруг начали брать патенты”.
 А они просто не знали, что ставки повысились. Они в конце декабря подали сведения на патент, а в январе получили расчёт. Что теперь делать? Многие, так скажем, продвинутые налогоплательщики одновременно с патентом открывают УСН. Если вы посмотрите статистику налоговой, то 40 000 деклараций нулевые. Это те же патентщики, которые параллельно имеют “упрощёнку”, для них переход будет относительно безболезненный. Однако перейти на УСН в течение года нельзя, только на АУСН, если у тебя меньше пяти сотрудников. Для остальных — общая система налогообложения со всеми вытекающими последствиями».

Спрятаться невозможно

Свою позицию и рекомендации бизнесу представили и налоговики. Ольга Бугаенко, заместитель начальника отдела камерального контроля №1 УФНС по Ростовской области, назвала развитие налоговой системы эволюционным. Например, автоматизированная система налогового контроля в администрировании НДС работает с 2015 года. Она интегрирована со сведениями из банков, таможенных органов, контрольно-кассовой техники и массой других источников, количество которых с каждым днём увеличивается. Эта система значительно повлияла на обеление рынка.

«Даже я была удивлена, когда налогоплательщики, мои знакомые, задавали вопрос: “Почему пришло уведомление о том, у нас сведения о численности персонала недостоверные”. А машина сверила сведения из чеков контрольно-кассовой техники о количестве кассиров, с информацией, которую представил налогоплательщик, и выявила несоответствия. Иногда даже мы, налоговики, не представляем, какой неожиданный эффект даст эта интеграция».
При таком контроле способы ухода от налогов, такие как дробление бизнеса, оказываются неэффективными и опасными. Предприниматели, которые добровольно отказались от дробления, попадают под налоговую амнистию, но есть нюанс.

«Если вы оптимизировали налог, распределяя прибыль между юрлицами и применяя разные ставки, и отказались от этого, вы можете получить амнистию. Но если вы при помощи формального документооборота за счёт одного члена группы увеличивали расходы и снижали налоговую базу другого субъекта, это не считается дроблением бизнеса и под амнистию не попадает, — отметила управляющий партнер коллегии адвокатов «Советник» адвокат Ирина Антюфеева. — Например, мы прекрасно понимаем, что бухгалтер может быть один на трёх предприятиях. Но если одно предприятие снижает свою налоговую базу за счёт расходов на бухгалтера на аутсорсе, налоговая амнистия применяться не будет».

Ирина Антюфеева посоветовала внимательно следить за изменениями законодательства и не исключила, что в следующем году снова может подняться НДС или появится какой-то новый налог. Она порекомендовала бизнесу ввести в тексты договоров пункт, предусматривающий в таком случае автоматически увеличивать стоимость товаров или услуг на величину налога.

Ирина Антюфеева: «Если одно предприятие снижает свою налоговую базу за счёт расходов на бухгалтера на аутсорсе, налоговая амнистия применяться не будет». Фото: «Эксперт Юг»

Её коллега Станислав Батманов, старший партнер коллегии адвокатов «Советник», обратил внимание на опасность сокрытия имущества от налогообложения. В отличие от уклонения от уплаты налогов, при сокрытии имущества претензии со стороны правоохранительных органов автоматически не пропадают, если налог уплатить.

«Например, одна из ваших компаний имеет задолженность перед бюджетом. На счетах висит инкассовое поручение, при любом поступлении деньги сразу будут списаны в бюджет. На какой растяжке оказывается бизнес? Если заплатить налог, на этом бизнес закончится, можно разгонять работников и закрываться, — приводит пример Станислав Батманов. — А рассчитываться с контрагентами надо, чтобы бизнес продолжал работать. Возникает идея провести расчёты через аффилированную компанию в обход инкассового поручения. Это будет рассматриваться как сокрытие имущества от налогообложения. То есть вместо того, чтобы пополнить счёт, вы заплатили со счёта другой компании. И здесь уже ваш выбор: рисковать уголовной ответственностью, обысками, арестами или попытаться сохранить бизнес».

Батманов подчеркнул, что теперь бизнес нужно вести по-другому, более активно, и максимально внимательно относиться к сделкам между аффилированными компаниями и не расслабляться даже в условиях налоговой амнистии.
Налоговая реформа в краткосрочном периоде может наполнить бюджет, но её долгосрочное влияние на бизнес может оказаться фатальным.

«Рентабельность малого бизнеса до нынешнего изменения налоговой нагрузки, по моим расчётам, составляла 10-15%, — говорит независимый эксперт в сфере экономики и финансов Ирина Тыртышная. — Налоговая реформа “съест” минимум 4-5% от этой рентабельности. Как человек, который занимается бизнес-аналитикой, я вижу, что бизнес повышения не вытягивает. Ко мне на расчёт финансовых моделей и поиск решений пошёл поток “малышей”, компаний с доходами от 20 до 120 млн. Затраты бизнеса, связанные с администрированием своей деятельности, выросли существенно. Для предприятия, которое всю жизнь жило на УСН, перейти на режим, связанный с расчётом НДС, это совершенно другой подход и совершенно другой порядок. Стоимость бухгалтерских услуг уже с 2026 года выросла в три раза, и не потому, что бухгалтеры захотели больше получать, а потому, что объём документооборота и поддержки отчётности вырос существенно».

Партнеры конференции: адвокатское бюро «Ваш Советник», Банк Уралсиб, группа компаний «Фабер Лекс», банк «Центр-инвест»