
Фото: пресс-служба УК "Альфа-Капитал"
Поделиться
Налоговые преимущества и растущий минимальный срок
До 2024 года частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета сроком на три года и выбирать подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»). Однако с 1 января 2024 года инвесторы могут открывать ИИС третьего типа с минимальным сроком инвестиций для получения налогового вычета пять лет. И это только для тех, кто решит открыть счет до 2027-го года. Далее минимальный срок будет ежегодно расти — до 10 лет. Так, инвестору, открывшему ИИС в 2028 году, придется держать деньги на счете не менее 7 лет, в 2029 году — не менее 8 лет и т.д.Если у инвестора уже есть открытый инвестсчет, то его придется либо закрыть, либо переоформить в ИИС-3 и сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС. Но в зачет ИИС-3 можно включить не более 3 лет. Чтобы сохранить налоговые преимущества, лучше уточнить у брокера или менеджера УК, есть ли необходимость уведомить о конвертации ФНС и как подать заявление на получение вычета.
Инвестиционный счет третьего типа по-прежнему остается исключительной рублёвым, но теперь сумма не ограничена 1 миллионом рублей. Примечательно, что с ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, и по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей.
Сразу три инвестчета и досрочное изъятие средств
У индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа есть три основных отличия от предыдущих ИИС.Во-первых, теперь инвестор может открыть не один, а сразу три индивидуальных инвестиционных счета в разных инвестиционных/брокерских компаниях или в одной. Это минимизирует риски и будет удобно для формирования портфеля, если инвестор использует несколько стратегий или хочет распределить активы в разных УК. Однако сколько бы инвестор ни положил на один или несколько счетов, вычет не превысит обозначенный государством лимит, суммировать налоговые преимущества невозможно.
Во-вторых, ИИС-3 отличает также возможность досрочного изъятия денег — раньше это автоматически означало закрытие счета. Вывести средства можно частично или полностью без потери налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации. Например, для лечения тяжелых болезней — полный перечень заболеваний утверждается постановлением правительства. При закрытии ИИС-3 до истечения минимального срока придется не только вернуть все ранее полученные налоговые вычеты, но и уплатить пени за пользование деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки. Кроме того инвестор лишится права на вычет на полученный доход — придется заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли.
В-третьих, ИИС-3 может быть привлекателен для долгосрочных стратегий инвестирования. Например, для инвесторов, которые покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.
Где и как открыть
Открыть ИИС-3 могут граждане РФ — налоговые резиденты в брокерской или управляющей компании. Чаще всего можно сделать это онлайн или в мобильном приложении УК, выбрав одну или несколько подходящих стратегий.По закону УК сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении. Инвестор может перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.
Воспользоваться вычетом на взносы можно на следующий год после открытия инвестсчета и внесения денег — не важно, в каком месяце будет открыт ИИС. Поэтому инвесторам, которые размышляют об открытии такого счета, следует поторопиться: если завести ИИС-3 до конца декабря, то уже в январе-феврале можно будет подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.